關于2014年財政決算（草案）的報告
發布時間：2015-09-22 12:05
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一、2014年財政總決算情況
（一）一般公共預算決算情況
1．收入。市十六屆人大三次會議批準的2014年一般公共預算收入預算為64.38億元，增長8%，決算收入為66.34億元，完成年度預算的103%，增長11.3%。
其中，稅收收入60.86億元，完成年度預算的100%，增長10.5%。收入分項目決算數為：
（1）增值稅收入9.86億元，完成年度預算的99.2%，增長9%，其中：增值稅25%部分收入8.44億元，完成年度預算的94.4%，增長1.9%；營業稅改征增值稅收入1.42億元，完成年度預算的141.6%，增長85.7%，主要是電信業、郵政服務業和鐵路運輸業從2014年起實施“營改增”。
（2）營業稅收入16.58億元，完成年度預算的100.7%，增長8.5%。
（3）企業所得稅40%部分收入8.82億元，完成年度預算的104.4%，增長15.9%。
（4）個人所得稅40%部分收入2.94億元，完成年度預算的94.1%，增長13%。
（5）城市維護建設稅收入3.44億元，完成年度預算的104.2%，增長11.3%。
（6）房產稅收入2.38億元，完成年度預算的103.6%，增長14%。
（7）城鎮土地使用稅4.63億元，完成年度預算的88.6%，增長45.1%，主要是2013年城鎮土地使用稅普查核實后補差部分于2014年一季度入庫。
（8）土地增值稅4.12億元，完成年度預算114.5%，增長15.3%。
（9）契稅和耕地占用稅收入5.86億元，完成年度預算的92.8%，下降10.8%，主要是受宏觀大環境影響，土地出讓和房地產銷售形勢比上年有所下滑。
（10）其他稅收收入2.22億元，完成年度預算的102.6%，增長10.4%。
非稅收入5.48億元，完成年度預算的157%，增長21.1%。收入分項目決算數為：
（11）專項收入1.65億元，完成年度預算的101.7%，增長8.2%。
（12）其他各項收入3.83億元，完成年度預算的204.8%，增長27.6%，主要是鎮鄉（街道）“無違建”創建行為罰款增加較多，罰沒收入增長40.5%。
2．支出。市十六屆人大三次會議批準的2014年一般公共預算支出預算為56.23億元，加上上年結轉結余、省轉移支付補助、地方政府債券、調入資金等，年度預算指標為78.5億元。決算支出為74.14億元，完成年度預算的94.5%，增長10.6%。支出分科目決算數為：
（1）一般公共服務支出6.24億元，完成年度預算的93.8%，增長10.1%。
（2）國防支出0.08億元，完成年度預算的94.9%，下降9.3%。
（3）公共安全支出4.9億元，完成年度預算的97.7%，增長13.2%。
（4）教育支出19.24億元，完成年度預算的95.7%，增長7.6?%。
（5）科技支出4.72億元，完成年度預算的96.1%，增長28.6?%。
（6）文化體育與傳媒支出1億元，完成年度預算的?97.5%，增長15.3%。
（7）社會保障和就業支出7.02億元，完成年度預算的?97.8%，增長14.3%。
（8）醫療衛生與計劃生育支出8.49億元，完成年度預算的99.4%，增長13.3%。
（9）節能環保支出1.47億元，完成年度預算的89.5%，增長38.7%，主要是上級轉移支付增加和黃標車整治增支因素。
（10）城鄉社區事務支出3.92億元，完成年度預算的88%，增長43.2%，主要是“三改一拆”和環衛經費、市政管理經費增加等因素。
（11）農林水事務支出7.23億元，完成年度預算的85.3%，增長8.4%。
（12）交通運輸支出6.4億元，完成年度預算的96.7%，增長37.5%，主要是地方政府債券資金3.2億元全部用于交通運輸支出。
（13）資源勘探電力信息等事務支出1.27億元，完成年度預算的95%，下降9.2%。
（14）商業服務業等事務支出0.4億元，完成年度預算的96.6%，下降36.9%。
（15）金融監管支出0.02億元，完成年度預算的100%，下降74.7%。
（16）援助其他地區支出0.26億元，完成年度預算的87.6%，增長25.7%。
（17）國土資源氣象等事務支出0.04億元，完成年度預算的97.4%，下降58.8%。
（18）住房保障支出1.22億元，完成年度預算的83.5%，下降44.9%。
（19）糧油物資管理事務支出0.19億元，完成年度預算的100%，增加37.2%。
（20）其他支出0.05億元，完成年度預算的99.3%，下降?95.5%。
根據省政府《關于完善財政體制的通知》（浙政發〔2012〕85號）精神，經與省財政結算，2014年一般公共預算收入66.34億元，加上當年稅收返還收入4.01億元、省專項轉移支付補助6.36億元、省一般性轉移支付補助10.3億元、地方政府債券轉貸收入3.2億元、紹興市專項轉移支付補助0.13億元、上年結轉結余7.07億元、動用預算穩定調節基金1.7億元、調入資金3.95億元【根據《財政部關于完善政府預算體系有關問題的通知》（財預〔2014〕368號）和《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）精神，加大政府性基金預算、國有資本經營預算等與一般公共預算的統籌力度，從政府性基金調入2億元、國有資本經營預算調入0.12億元、基金結余超當年收入30%部分調入1.49億元、其他資金調入0.34億元】，減去上解省財政支出17.77億元，一般公共預算可用財力為85.3億元。一般公共預算支出74.14億元，安排預算穩定調節基金5.19億元，年末結余5.96億元（主要是部分上級轉移支付下達較遲、部分工程建設項目須按進度撥付和政府采購項目跨年支付形成的結余）。當年一般公共預算實現收支平衡。
（二）政府性基金決算情況
1．收入。市十六屆人大三次會議批準的2014年政府性基金收入預算為58.21億元，決算收入104.04億元，完成年度預算的178.7%，增長3.2%；剔除政府投融資公司融資地塊辦理權證補繳土地出讓金40.44億元后，政府性基金收入為63.6億元，完成年度預算的109.2%，下降36.9%。收入分項目決算數為：
（1）散裝水泥專項資金收入0.03億元，完成年度預算的181.9%，下降5.3?%。
（2）新型墻體材料專項基金收入0.06億元，完成年度預算的100.5%，下降16.1%。
（3）地方教育附加收入1.01億元，完成年度預算的100.7?%，增長10.9?%。
（4）森林植被恢復費收入0.04億元，完成年度預算的?147.9%，下降25.7?%。
（5）地方水利建設基金收入1.74億元，完成年度預算的91.5%，增長2.9%。
（6）殘疾人就業保障金收入0.3億元，完成年度預算的?97.9%，增長0.8%。
（7）國有土地使用權出讓收入89.84億元，完成年度預算的179.1%，下降0.4?%。其中政府投融資公司融資地塊辦理權證補繳土地出讓金40.44億元，剔除融資地塊補繳土地出讓金后收入為49.4億元，下降45.2%。
（8）國有土地收益基金收入2.44億元，完成年度預算的94.3%，下降44.9%。
（9）農業土地開發資金收入0.16億元，完成年度預算的96.7%，下降37.9%。
（10）彩票公益金收入0.19億元，完成年度預算的97.8%，增長7.2%。
（11）城市基礎設施配套費收入0.01億元，完成年度預算的73.9%，下降23%。
（12）政府住房基金收入0.01億元，增長10.8%。
（13）其他政府性基金8.22億元，完成年度預算的460%，增長212.4%。
2．支出。市十六屆人大三次會議批準的2014年政府性基金支出預算為58.21億元，加上上年結轉結余、省專項補助、當年超收收入，減調出資金，年度預算指標為117.54億元。決算支出為101.12億元，下降7.3%，調入一般公共預算（預算穩定調節基金）1.49億元，總計完成年度指標的87.3%。支出分項目決算數為：
（1）教育支出1.09億元，完成年度預算的85.2%，下降11.7%。
（2）文化體育與傳媒支出0.03億元，完成年度預算的?34%，下降60%。
（3）社會保障和就業支出0.64億元，完成年度預算的?100%，下降2.8%。
（4）城鄉社區事務支出92.84億元，完成年度預算的89.6%，下降8.5%。
（5）農林水事務支出0.89億元，完成年度預算的32%，下降69%。
（6）資源勘查電力信息等事務支出0.03億元，完成年度預算的54%，下降82.1%。
（7）其他支出5.6億元，完成年度預算的69%，增長123.1%。
根據省政府《關于完善財政體制的通知》（浙政發〔2012〕85號）精神，經與省財政結算，2014年政府性基金收入104.04億元，加上省轉移支付補助2.71億元、上年結轉結余13.25億元，市政府性基金可用財力為120億元。市政府性基金支出101.12億元，調出資金3.49億元，收支相抵結余15.39億元（其中土地出讓金科目結余10.69億元，主要是下年土地收儲資金和部分土地出讓金收入分解繳庫較遲形成的結余）。當年政府性基金預算收支實現平衡。
（三）社會保險基金決算情況
1．收入。市十六屆人大三次會議批準的2014年社會保險基金收入預算為40.34億元，決算收入為42.89億元，完成年度預算的106.3%，增長7.9%。收入分項目決算數為：
（1）企業職工基本養老保險基金收入23.37億元，完成年度預算的106.6%，增長6.6%。
（2）失業保險基金收入1.4億元，完成年度預算的100.9%，增長22%。
（3）城鎮職工基本醫療保險基金收入6.65億元，完成年度預算的114.5%，增長20.9?%。
（4）工傷保險基金收入0.77億元，完成年度預算的99%，增長6.2%。
（5）生育保險基金收入0.44億元，完成年度預算的100%，增長17.7%。
（6）城鄉居民社會養老保險基金收入4.05億元，完成年度預算的102.5%，下降9.2%。
（7）城鄉居民基本醫療保險基金收入6.22億元，完成年度預算的102.8%，增長10.8%。
2．支出。市十六屆人大三次會議批準的2014年社會保險基金支出預算為28.03億元，決算支出為32.12億元，完成年度預算的114.6%，增長30.2%。支出分項目決算數為：
（1）企業職工基本養老保險基金支出15.97億元，完成年度預算的122.5%，增長54?.3%。
（2）失業保險基金支出0.67億元，完成年度預算的114.7%，增長65.9%。
（3）城鎮職工基本醫療保險基金支出4.8億元，完成年度預算的116%，增長31.9?%。
（4）工傷保險基金支出0.49億元，完成年度預算的92.6%，增長17.4%。
（5）生育保險基金支出0.51億元，完成年度預算的119.6%，增長58.5%。
（6）城鄉居民社會養老保險基金支出3.38億元，完成年度預算的103.5%，增長11.8%。
（7）城鄉居民基本醫療保險基金支出6.3億元，完成年度預算的104.1%，下降3.4%。
2014年末，社會保險基金累計結余為74.06億元，其中：企業職工基本養老保險基金累計結余52.98億元，失業保險基金累計結余4.94億元，城鎮職工基本醫療保險基金累計結余9.02億元，工傷保險基金累計結余1.83億元，生育保險基金累計結余0.51億元，城鄉居民社會養老保險基金累計結余4.46億元，城鄉居民基本醫療保險基金累計結余0.32億元。企業職工養老保險基金支付能力為39.4個月（全省平均支付能力為27.1個月）。
（四）國有資本經營預算決算情況
1．收入。2014年，國有資本經營預算收入0.2億元，決算收入0.2億元，完成年度預算的100%。
2．支出。2014年，國有資本經營預算支出0.2億元，調出資金0.12億元。
2014年，國有資本經營預算收入0.2億元，調出資金0.12億元，年末結余0.08億元。
二、落實市人大預算決議有關情況
市十六屆人大三次會議批準2014年財政預算后，市政府及其組成部門切實按照會議決議和市人大常委會第十七次會議審議意見，圍繞預算收入目標、支出重點，認真研究落實，努力做好預算收支執行和財政預算管理工作。
（一）做好“改革創新”文章，進一步完善預算管理。
深化預算編制改革，按照建立全口徑政府預算體系的要求，編制好一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保障預算四本預算，努力將所有政府性資金全部納入預算管理。細化項目預算編制，完善支出標準體系，推行部門預算編制集體會審制，提升部門預算科學化、精細化水平。嚴格貫徹上級預算公開有關要求，積極主動推進預算公開，做好政府預決算、人代會審查部門預算及“三公”經費預算的公開工作。繼續推進鎮鄉（街道）財政管理規范化建設，制定出臺新一輪市對鎮鄉（街道）財政體制，指導督促鎮鄉完善預算管理。構建財政性資金“資金池”，解決財政專戶多、雜、散的問題，提高財政資金調度能力。
（二）做好“增收節支”文章，努力實現財政收支平衡。
著眼于稅收收入持續平穩增長和經濟稅收協調發展，扎實做好全年組織收入工作，全市稅收收入占一般公共預算收入的比重為91.7%；一般公共預算收入占財政總收入的比重為60.6%，位居全省前列。堅持依法治稅，出臺《關于加強稅收征管保障工作的意見》，完善部門信息共享和協作機制，構建社會綜合治稅體系，夯實稅收征管基礎。健全政府非稅收入管理制度體系，深化土地出讓收入、罰沒收入、彩票資金等重點非稅收入征管，推進非稅收入收繳信息化改革。認真貫徹中央、省、紹興市和市委市政府關于厲行節約的各項規定，完善“差旅費”、“會議費”、“培訓費”等支出管理制度，嚴格支出標準，規范經費管理。加強部門“三公”經費預算管理，從嚴控制行政經費和一般性支出，全市“三公”經費支出同比下降58.1%。
（三）做好“監督管理”文章，提升政府資金使用績效。
研究制訂預算項目績效跟蹤監控管理辦法，試點開展部門整體支出績效評價，將績效評價結果與部門預算安排相掛鉤，增強預算編制的科學性、合理性。強化財政資金撥付審核，完成165只項目概算審核，送審總金額43.69億元，凈審減金額3.05億元，審減率為7%；全年政府采購總金額23.26億元，節約資金2.2億元，節資率9.5%。省級企業獎補項目資金申報實行“評審制”，按照“公開、公平、公正”的原則確定申報項目。市級企業獎補資金項目全部實行媒體公示，接受全社會監督。深化行政事業單位房地產規范管理工作，完成行政事業單位房地產權證辦理工作，建立電子檔案管理系統，對出租及閑置房產實行統一公開招租、拍賣，確保國有資產安全完整和保值增值。對城鄉最低居民生活保障金、困難殘疾人生活補貼、糧農直補等九項民生資金使用情況開展專項檢查，加強問責整改，完善民生資金監督長效管理機制。
（四）做好“服務發展”文章，有效發揮財政杠桿作用。
繼續落實積極的財政政策，注重政策的協調性、針對性和穩定性，增強經濟發展的動力和活力。推動“四換三名”、產業集聚區、企業轉型升級等重大戰略實施，切實做好政策和資金保障工作，全年累計兌現企業獎補資金5.5億元。加大科技投入和人才投入，加快科研成果轉移中心和孵化器建設，促進招才引智和人才隊伍建設，切實提高企業自主創新能力。全力做好政府投資項目資金保障，全年共計支付政府重點工程項目資金20.22億元。繼續實施結構性減稅和清費減負政策，擴大“營改增”試點行業范圍，落實土地使用稅差別化減免政策，臨時性下浮社保繳費比例，累計減輕企業負擔2.27億元。積極向上爭取地方政府債券和各類財政補助資金，加大結余資金清理統籌力度，進一步做大財力盤子。
（五）做好“民生保障”文章，進一步優化支出結構。
堅持公共財政導向，集中財力向農村基層傾斜、向社會事業延伸、向民生領域覆蓋，切實做好政府“十大惠民實事”和教育、醫療、社保、就業、住房等民生事業的資金保障工作，全年累計執行民生支出57.99億元，同比增長14.1%，占公共財政預算支出的78.2%。大力推進美麗鄉村建設，加快農村基礎設施建設，做好“一事一議”財政獎補工作，全年投入9975萬元用于農村生活污水處理，投入6320萬元支持新村工程建設。加大環境整治支持力度，投入5000萬元開展淘汰“黃標車”、城西工業廢氣污染治理、燃煤鍋爐改造等專項整治行動。落實傳統特色文化保護專項資金1000萬元，加強對歷史文化遺存和非物質文化遺產的保護和利用。深化農村文化禮堂建設和農家書屋工程，滿足農民精神文化多元化需求。建立和實施獨生子女特殊家庭關愛制度，設立獨生子女特殊家庭關愛扶助金。健全激勵機制，鼓勵和引導民間資本進入養老、教育、醫療等領域，提高公共產品供給質量和水平。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，財政運行和預算執行中還存在一些困難和問題，主要是：財政收入持續增長后勁不足，預算編制和預算調整完整性需進一步提高，專項資金預算仍需細化落實，個別部門重資金分配、輕資金管理，預算執行的剛性、均衡性和資金使用績效有待進一步加強等等。對此，我們將通過深化改革、完善制度、嚴格管理等切實舉措加以改進和完善。