諸暨市財政局2016年度部門決算
一、諸暨市財政局概況
（一）主要職能（諸暨市財政局）
1、分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定有關宏觀經(jīng)濟政策，推行財政改革，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，研究財政發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂和執(zhí)行財政分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
2、貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收、財務、會計、國有資產(chǎn)管理等法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策。指導全市組織實施上級主管部門和地方政府制定的各項具體財政政策。
3、負責各項財政收支管理。負責編制全市年度財政預決算草案，經(jīng)批準后組織執(zhí)行。受市政府委托，向市人民代表大會報告全市財政預算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常務委員會報告全市財政決算。組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門(單位)的年度預決算。指導全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作。
4、負責政府非稅收入管理，擬訂政府非稅收入管理制度和政策。負責政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。負責彩票監(jiān)管工作。
5、組織制定國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。
6、負責全市政府采購監(jiān)督管理。負責全市黨政機關、事業(yè)單位和有關企業(yè)的小汽車編制及控購管理工作。
7、負責制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標準、支出政策和管理制度。負責財政預算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。
8、負責審核和編制國有資本經(jīng)營預決算草案，制定國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，收取市本級企業(yè)國有資本收益，組織貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度，按規(guī)定管理地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)、財務管理工作，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關制度。負責國有獨資及國有控股、參股企業(yè)的國有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督；管理和指導國有資產(chǎn)營運工作；組織實施清產(chǎn)核資、產(chǎn)權管理等基礎工作；負責財政性公共資源的統(tǒng)計；負責國有資產(chǎn)營運機構會計、財務總監(jiān)和國有控股企業(yè)監(jiān)事委派和管理，指導和監(jiān)管國有資產(chǎn)產(chǎn)權交易。
9、參與財政性基本建設投資計劃的安排和投融資體制改革研究。管理全市財政性基本建設投資、工程預決算審價資格；負責財政性投資項目工程概、預、決算的評審；參與建設項目的論證，積極籌措建設資金，支持地方經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展。
10、負責辦理和監(jiān)督市本級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、市本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設性投資的有關政策，貫徹執(zhí)行基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
11、制訂全市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長期計劃，并組織實施；負責全市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的可行性評估、上報爭取項目工作，監(jiān)督和管理農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金的使用及有償資金的回收工作。負責制定各項財政農(nóng)業(yè)專項資金使用管理規(guī)定；負責財政支農(nóng)資金、新農(nóng)村建設項目資金、農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、水利建設資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的籌措、審核、撥付及使用的監(jiān)督管理。負責村級公益事業(yè)“一事一議”財政獎補政策的管理；負責財政扶貧資金管理。
12、參與研究社會保障制度改革；負責審核和編制社會保障預決算草案，制定社會保障資金(基金)財務制度和管理辦法，參與擬訂社會保障政策，管理市級各項社會保障支出;組織實施對社會保障資金使用的財政監(jiān)督。
13、貫徹執(zhí)行政府債務管理的制度和政策，統(tǒng)一管理政府內(nèi)外債；參與研究利用外資的有關政策，負責國際金融組織和外國政府貸(贈)款的綜合協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督工作。
14、管理和指導全市的會計、資產(chǎn)評估和社會審計等工作；依法對注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所等中介機構和注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會、珠算協(xié)會等行業(yè)組織進行監(jiān)督和指導。
15、管理市本級各項財政支出，提出優(yōu)化財政支出結構的政策建議，監(jiān)督財政方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；檢查反映財政收支管理中的重大問題；強化財政監(jiān)督，組織實施全市財政監(jiān)督檢查工作；建立預算收入保障機制、預算支出有效監(jiān)控機制和財政內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加強財政資金使用的績效評價管理工作。
16、制定并組織實施全市財政人員教育培訓規(guī)劃。開展財稅政策和財稅管理科學研究工作。指導財稅學會工作。負責財政信息宣傳工作和財政信息管理系統(tǒng)建設。
17、承辦市政府交辦的其他事項。
主要職能（諸暨市地方稅務局）
1、貫徹執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)和方針政策以及地方性法規(guī)、規(guī)章；執(zhí)行地方稅收和有關規(guī)費（基金）征收的有關制度和實施細則；監(jiān)督檢查地方稅收、有關規(guī)費（基金）征收政策和各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
2、負責地方稅收的征收管理；根據(jù)上級業(yè)務主管部門下達的稅收任務和我市國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃以及預算安排的要求，編制年度地方稅收計劃并組織實施。
3、負責各項規(guī)費、基金、附加的征收管理，制定有關實施意見并組織實施。
4、按照上級稅務局的要求，組織實施地方稅收和有關規(guī)費（基金）征管體制改革，建立科學、嚴密、高效的地方稅收和有關規(guī)費（基金）征管體系；貫徹執(zhí)行省地方稅務局、紹興市地方稅務局制定的地方稅收和有關規(guī)費（基金）征管的具體規(guī)定、辦法并結合我市實際組織實施；組織辦理地方稅收和有關規(guī)費（基金）減免等具體事項。
5、負責地方稅收和有關規(guī)費（基金）征收的稽查。制定全市地方稅收和有關規(guī)費（基金）征收稽查的實施意見和辦法，依法做好稽查工作。
6、負責地方稅務系統(tǒng)的教育培訓、思想政治工作、黨風廉政建設和精神文明建設。
7、負責開展稅收宣傳和政策理論研究；做好地方稅收政策工作的調(diào)查研究；依法實施注冊稅務師的管理，規(guī)范稅務代理行為。
8、承辦上級地方稅務局和市政府交辦的其他事項。
?。ǘ┎块T決算單位構成
從預算單位構成看，諸暨市財政局部門決算包括：諸暨市財政局本級預算1家；下屬全額撥款事業(yè)單位5家,分別為:諸暨市財政局國庫集中支付中心、諸暨市公共資產(chǎn)管理中心、諸暨市預算會計核算中心、諸暨市財政投資預決處審核中心、諸暨市發(fā)票管理中心、（2）諸暨市地方稅務局；下屬全額撥款事業(yè)單位1家諸暨市財稅信息中心。
二、諸暨市財政局2016年度部門決算情況說明
?。ㄒ唬┦杖霙Q算總體情況
諸暨市財政局2016年度收入決算10,588.80萬元，其中：本年收入10,468.21萬元，占總收入98.86%，包括財政撥款收入10,012.10萬元（其中，一般公共預算10,012.10萬元，政府性基金預算0萬元），占總收入94.55%；事業(yè)單位專戶資金0萬 元，占總收入0%；事業(yè)收入（不含專戶資金）0萬元， 占總收入0%；事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，占總收入0%；其他收入456.11萬元，占總收入4.31%。上級補助收入0萬元，占總收入0%。附屬單位上繳收入0萬元，占總收入0%。事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，占總收入0%。上年結轉收入120.59萬元，占總收入1.14%。
?。ǘ┲С鰶Q算總體情況
諸暨市財政局2016年度支出決算10,467.35萬元。
1.按支出功能分類，包括一般公共服務支出9,229.77萬元、國防支出0萬元、公共安全支出0萬元、教育支出0萬元、科學技術支出0萬元、文化體育與傳媒支出0萬元、社會保障和就業(yè)支出293.50萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出304.34萬元、節(jié)能環(huán)保支出0萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元、農(nóng)林水支出0萬元、交通運輸支出0萬元、資源勘探信息等支出0萬元、商業(yè)服務業(yè)等支出0萬元、金融支出0萬元、援助其他地區(qū)支出0萬元、國土海洋氣象等支出0萬元、住房保障支出639.75萬元、糧油物資儲備支出0萬元、其他支出 0萬元、債務還本支出0萬元、債務付息支出0萬元。
2.按支出用途分類，包括人員支出8,664.83萬元，日常公用支出506.38萬元，項目支出1,296.14萬元，事業(yè)單位經(jīng)營支出0萬元，對附屬單位補助支出0萬元，上繳上級支出0萬元。
3.按支出資金性質(zhì)分類，包括一般公共預算支出10,012.10萬元，政府性基金預算支出0萬元，其他各類支出455.26萬元。
（三）一般公共預算當年撥款情況說明
1.一般公共預算撥款預決算變化情況
諸暨市財政局單位2016年年初預算為9,898.37萬元，2016年一般公共預算當年撥款10,012.10萬元,完成年初預算的101.15 %。增加的主要是因為養(yǎng)老金、公積金調(diào)整及公車改革。
一般公共預算當年撥款結構情況
?? 一般公共服務支出8774.51萬元，占87.64%；社會保障和就業(yè)支出293.50萬元，占2.93%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出304.34萬元,占3.04%；住房保障支出639.75萬元,占6.39%。
一般公共預算撥款具體使用情況
一般公共服務支（類）財政事務（款）行政運行（項）。2016年年初預算為6187.70萬元，2016年決算為7348.76萬元，完成年初預算的118.76%， 決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因公車改革交通費用及福利費標準的提高。
一般公共服務支（類）財政事務（款）信息化建設（項）。2016年年初預算為169萬元，2016年決算為231.46萬元，完成年初預算的136.96%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是上年有結余。
一般公共服務支（類）財政事務（款）財政委托業(yè)務支出（項）。2016年年初預算為430萬元，2016年決算為121.21萬元，完成年初預算的28.19%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因行政事業(yè)單位房地產(chǎn)資產(chǎn)價值評估、資產(chǎn)處置拍賣未完成。
一般公共服務支（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。2016年年初預算為548.99萬元，2016年決算為565.43萬元，完成年初預算的102.99%，決算數(shù)與預算數(shù)基本持平。
一般公共服務支（類）稅收事務（款）行政運行（項）。2016年年初預算為0萬元，2016年決算為12.29萬元，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是使用上年結余。
一般公共服務支出（類）稅收事務（款）信息化建設（項）。2016年年初預算為0萬元，2016年決算為1.37萬元，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是使用上年結余。
一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）。2016年年初預算為0萬元，2016年決算為494萬元，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是使用上年結余。
社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位（項）。2016年年初預算為191.31萬元，2016年決算為58.74萬元，完成年初預算的30.7%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是離退休干部的離退休費統(tǒng)一由社保發(fā)放。
社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。2016年年初預算為0萬元，2016年決算為234.76萬元，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因調(diào)整機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）。2016年年初預算為305.04萬元，2016年決算為304.34萬元，完成年初預算的99.77%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是人員變動。
住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。2016年年初預算為503.18萬元，2016年決算為612.97萬元，完成年初預算的121.82%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是住房公積金調(diào)整。
住房保障（類）住房改革支出（款）購房補貼（項）。2016年年初預算為25.14萬元，2016年決算為26.78萬元，完成年初預算的106.52%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因人員變動。
2.一般公共預算基本支出情況說明
諸暨市財政局單位2016年一般公共預算基本支出8715.96萬元，其中：人員經(jīng)費8209.57萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費等；
公用經(jīng)費506.38萬元，主要包括：辦公費、印刷費、公務用車運行維護費、其他商品和服務支出等。
?。ㄋ模┱曰甬斈険芸钋闆r說明
諸暨市財政局沒有政府性基金預算撥款安排的支出。
?。ㄎ澹?/span>2016年度一般公共預算“三公”經(jīng)費決算情況
1.因公出國（境）費用：根據(jù)外事部門安排的因公出國計劃和實際工作需要，2016年度因公出國（境）費用決算0.00萬元，比上年決算數(shù)下降100%。主要用于機關及下屬預算單位人員公務出國（境）的住宿費、國際旅費、培訓費、公雜費等支出。減少的主要原因是無人員出國。
其中，全年使用一般公共預算財政撥款本單位組織因公出國(境)團組0.00個；本單位全年因公出國(境)累計0人次。
2.公務接待費：2016年度公務接待費決算0.22萬元，比上年決算數(shù)下降69 %。主要用于公務接待等支出。減少的主要原因是公務接待減少。
其中，本單位國內(nèi)公務接待2批次，12人次，共 0.22萬元，其中，外事接待0批次，0人次，共0.00萬元。
3.公務用車購置及運行維護費：2016年度公務用車購置及運行維護費決算49.67萬元，比上年決算數(shù)下降12.8 %。其中，公務用車購置支出0.00萬元（含購置稅等附加費用），主要用于經(jīng)批準購置的 0輛公務用車；公務用車運行維護費支出49.67萬元，主要用于公務用車等所需的公務用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎 勵費用等支出；2016年度，本級及所屬單位開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為26輛,與上年一致。
（六）其他重要事項的情況說明
? 1.機關運行經(jīng)費支出情況。
2016年度財政地稅局本級、屬諸暨市財政局國庫集中支付中心、諸暨市公共資產(chǎn)管理中心、諸暨市預算會計核算中心、諸暨市財政投資預決處審核中心、諸暨市發(fā)票管理中心、諸暨市財稅信息中心等 6 家參公管理事業(yè)單位的機關運行經(jīng)費一般公共預算支出506.38萬元，比上年度增加194.77萬元，增長62.5%，主要原因是公車改革交通費用增加。
2.政府采購支出情況。
2016年度諸暨市財政局本級及所屬各單位政府采購支出總額165.68 萬元，其中：政府采購貨物支出165.68 萬元、政府采購工程支出 0萬元、 政府采購服務支出0 萬元。授予中小企業(yè)合同金額 165.68萬元，占政府采購支出總額的100 %。
3.國有資產(chǎn)占有使用情況。
截至2016年12月31日，諸暨市財政局本級及所屬各單位共有車輛 26輛，其中，一般公務用車26輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛。單位價值200萬元以上大型設備0臺（套）。
4.部門預算績效情況。
2016年度諸暨市財政局財政票據(jù)印刷項目實行績效目標管理，涉及一般公共預算當年預算220 萬元，實際支出217.7 萬元?？冃гu價結果顯示，上述項目支出績效情況有效保障財政的供給,加強政府非稅收入征收管理,維護地方財政預算秩序,保護公民,法人和其他組織的合法權益.
三、名詞解釋
1.財政撥款收入：本級財政部門當年撥付的財政預算資金，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。
2.事業(yè)單位專戶資金:作為本部門的事業(yè)收入，納入財政專戶管理的資金。
3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入，不含專戶資金收入。
4.事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
5.其他收入：預算單位在“財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入”等之外取得的各項收入（含上級補助收入和附屬單位繳款等收入）。
6.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在預計用當年的“財政撥款收入”、“專戶資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、 “其他收入”、“上年結轉”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補本年收支缺口的資金。
7.上年結轉：指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
8.結轉下年：是指預算單位本年底前的收入預算未執(zhí)行完畢，需結轉下年度按照原用途繼續(xù)使用的結轉資金，以及本年底前收支相抵后盈余或虧損的結余資金，其中包括當年事業(yè)單位按照國家規(guī)定，用于核算當年應交所得稅和提取事業(yè)基金、專用基金的分配情況和結果。
9.基本支出：是預算單位為保障其正常運轉，完成日常工作任務所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。
10.項目支出：是預算單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
11.機關運行經(jīng)費：是行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。
? 12．一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）指行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
13．一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）指行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）未單獨設置項級科目的其他支出。
14.一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）指財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務方面的支出。
15. 一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）指財政部門用于“金財工程”等信息化建設方面的支出。
16.一般公共服務支出（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）后勤服務中心、醫(yī)務室等附屬事業(yè)單位。
17.一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）指除上述項目以外的其他財政事務方面的支出。
18.一般公共服務支出（類）稅務事務（款）稅務登記證及發(fā)票管理（項）指稅務登記證和發(fā)票的印制、儲運、管理等方面的支出。
19.一般公共服務支出（類）稅務事務（款）稅務宣傳（項）是指用于稅務宣傳、教育方面的支出。
20.一般公共服務支出（類）稅務事務（款）事業(yè)運行（項）是指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）后勤服務中心、醫(yī)務室等附屬事業(yè)單位。
21.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項）指未實行歸口管理的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休支出。
22.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）指財政部門集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
23. 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）指財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離退休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
24. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
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