一、諸暨市審計(jì)局概況

（一）主要職能

諸暨市審計(jì)局是主管全市審計(jì)工作的市政府工作部門(mén)。主要職責(zé)有：

?1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策和法律法規(guī)；受委托起草有關(guān)審計(jì)行政管理的地方規(guī)范性文件，經(jīng)審議通過(guò)后組織實(shí)施；制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

?2、負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施的建議；向市政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況；

?3、向市政府提交市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受市政府委托代擬向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；

?4、根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，直接對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

?(1)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(2)市級(jí)各部門(mén)（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；

?(5)市政府部門(mén)管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

?(6)市屬事業(yè)單位及使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(7)市屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；

?(8)市屬地方金融和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；

?(9)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支；

?(10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。

?5、組織實(shí)施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

?6、組織實(shí)施對(duì)本市貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；

?7、經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，對(duì)其他取得財(cái)政資金的非預(yù)算管理單位和項(xiàng)目接受、運(yùn)用財(cái)政資金的真實(shí)、合法和效益情況，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

?????8、承擔(dān)審計(jì)署、審計(jì)廳授權(quán)的國(guó)家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和在諸暨的中央、省屬企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；

?9、組織實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；

?10、組織實(shí)施對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查；

?11、組織實(shí)施對(duì)被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況、審計(jì)意見(jiàn)、建議執(zhí)行情況的督查；

?12、承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）部門(mén)決算單位構(gòu)成

從預(yù)算單位構(gòu)成看，諸暨市審計(jì)局部門(mén)決算包括：本級(jí)決算、所屬投資審計(jì)分局決算。

二、諸暨市審計(jì)局2017年部門(mén)決算公開(kāi)表

詳見(jiàn)附表。

三、諸暨市審計(jì)局2017年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

（一）收入決算總體情況

?諸暨市審計(jì)局2017年度收入決算3019.06萬(wàn)元，其中：本年收入3010.99萬(wàn)元，占總收入99.73%，包括財(cái)政撥款收入655.54萬(wàn)元（均為一般公共預(yù)算收入），占總收入21.71%；其他收入2355.46萬(wàn)元，占總收入 78.02%。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8.07萬(wàn)元，占總收入0.27%。

（二）支出決算總體情況

?諸暨市審計(jì)局2017年度支出決算3010.90萬(wàn)元。

1.按支出功能分類(lèi)，包括一般公共服務(wù)支出2760.08萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出117.75萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出38.78萬(wàn)元、住房保障支出94.29萬(wàn)元。

2.按支出用途分類(lèi)，包括人員支出1021.58萬(wàn)元，日常公用支出68.06萬(wàn)元，項(xiàng)目支出1921.26萬(wàn)元。

3.按支出資金性質(zhì)分類(lèi)，包括一般公共預(yù)算支出655.54萬(wàn)元，其他各類(lèi)支出2355.36萬(wàn)元。

（三）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況說(shuō)明

1.一般公共預(yù)算撥款預(yù)決算變化情況

諸暨市審計(jì)局2017年年初預(yù)算為655.54萬(wàn)元，2017年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款655.54萬(wàn)元,完成年初預(yù)算的100%。

一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況

???一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）513.98萬(wàn)元，占78.41%；社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）68.80萬(wàn)元，占10.50%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出21.07萬(wàn)元，占3.2%；住房保障支出51.69萬(wàn)元，占7.89%。

一般公共預(yù)算撥款具體使用情況

???一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為498.14萬(wàn)元，2017年決算為498.14萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為9.58萬(wàn)元，2017年決算為9.58萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為6.26萬(wàn)元，2017年決算為6.26萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為7.26萬(wàn)元，2017年決算為7.26萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為43.96萬(wàn)元，2017年決算為43.96萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為17.58萬(wàn)元，2017年決算為17.58萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為21.07萬(wàn)元，2016年決算為21.07萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）。2017年年初預(yù)算為51.69萬(wàn)元， 2017年決算為51.69萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

（四）政府性基金當(dāng)年撥款情況說(shuō)明

諸暨市審計(jì)局2017年度沒(méi)有政府性基金預(yù)算撥款。

（五）一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用：諸暨市審計(jì)局2016年沒(méi)有因公出國(guó)(境)費(fèi)用。

2.公務(wù)接待費(fèi)：2017年度公務(wù)接待費(fèi)決算1.13萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)0.82萬(wàn)元。主要用于接待接待上級(jí)和兄弟縣市單位來(lái)諸暨指導(dǎo)聯(lián)系工作等支出。增加的原因是2016年度發(fā)生但延后至2017年1月結(jié)算的接待費(fèi)用有0.35萬(wàn)元。本單位2016年度國(guó)內(nèi)公務(wù)接待23批次，80人次。

3.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2017年度公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算0萬(wàn)元，比上年決算數(shù)下降100%。減少的主要原因是2016年9月份行政單位公車(chē)改革，諸暨市審計(jì)局本級(jí)不再保留一般公務(wù)用車(chē)。

（六）其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

?1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

?2017年度諸暨市審計(jì)局本級(jí)和下屬投資審計(jì)分局的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算支出45.15萬(wàn)元，比上年度增加5.18萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.96%，主要原因是2016年9月單位公車(chē)改革后，在職人員的公務(wù)交通補(bǔ)貼在單位公用經(jīng)費(fèi)中列支。

?2.政府采購(gòu)支出情況

?2017年度諸暨市審計(jì)局本級(jí)和下屬投資審計(jì)分局政府采購(gòu)支出總額8.58萬(wàn)元，均為辦公設(shè)備購(gòu)置支出。

?3.國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

?截至2017年12月31日，諸暨市審計(jì)局下屬投資審計(jì)分局保留一般公務(wù)用車(chē) 1輛。

?4.部門(mén)預(yù)算績(jī)效情況

?2017年度諸暨市審計(jì)局本級(jí)及下屬投資審計(jì)分局項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，資金不涉及一般公共預(yù)算撥款，均為其他收入。

四、名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入：本級(jí)財(cái)政部門(mén)當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

2.事業(yè)單位專(zhuān)戶資金:作為本部門(mén)的事業(yè)收入，納入財(cái)政專(zhuān)戶管理的資金。

3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入，不含專(zhuān)戶資金收入。

4.事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

5.其他收入：預(yù)算單位在“財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入”等之外取得的各項(xiàng)收入（含上級(jí)補(bǔ)助收入和附屬單位繳款等收入）。

6.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計(jì)用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“專(zhuān)戶資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”、“上年結(jié)轉(zhuǎn)”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補(bǔ)本年收支缺口的資金。

?7.上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

?8.結(jié)轉(zhuǎn)下年：是指預(yù)算單位本年底前的收入預(yù)算未執(zhí)行完畢，需結(jié)轉(zhuǎn)下年度按照原用途繼續(xù)使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金，以及本年底前收支相抵后盈余或虧損的結(jié)余資金，其中包括當(dāng)年事業(yè)單位按照國(guó)家規(guī)定，用于核算當(dāng)年應(yīng)交所得稅和提取事業(yè)基金、專(zhuān)用基金的分配情況和結(jié)果。

9.基本支出：是預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。

10.項(xiàng)目支出：是預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

11.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

12．一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

13.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）指審計(jì)部門(mén)用于審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展方面的支出。

14.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）指審計(jì)部門(mén)用于其他與審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)的支出。

15.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休支出。

16.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

17. 住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

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附件：???審計(jì)局決算公開(kāi)表式.pdf?

??????????????????????? 諸暨市審計(jì)局

???????????????????????????????????????????????????2018年8月1日