一、諸暨市審計(jì)局概況

　?（一）主要職能

根據(jù)諸暨市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)9號(hào)），諸暨市審計(jì)局是主管全市審計(jì)工作的市政府工作部門。主要職責(zé)有：

1.貫徹執(zhí)行國家審計(jì)工作方針政策和法律法規(guī)；受委托起草有關(guān)審計(jì)行政管理的地方規(guī)范性文件，經(jīng)審議通過后組織實(shí)施；制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2.負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施的建議；向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況；

3.向市政府提交市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受市政府委托代擬向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；

4.根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，直接對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

?(1)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(2)市級(jí)各部門（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；

?(5)市政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

?(6)市屬事業(yè)單位及使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

?(7)市屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；

?(8)市屬地方金融和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；

?(9)國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支；

?(10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。

5.組織實(shí)施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

6.組織實(shí)施對(duì)本市貫徹國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；

7.經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，對(duì)其他取得財(cái)政資金的非預(yù)算管理單位和項(xiàng)目接受、運(yùn)用財(cái)政資金的真實(shí)、合法和效益情況，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

8.承擔(dān)審計(jì)署、審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和在諸暨的中央、省屬企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；

9.組織實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；

10、組織實(shí)施對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查；

11.組織實(shí)施對(duì)被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計(jì)意見、建議執(zhí)行情況的督查；

12.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

　?（二）部門預(yù)算單位構(gòu)成

????從預(yù)算單位構(gòu)成看，諸暨市審計(jì)局部門預(yù)算包括：審計(jì)局本級(jí)預(yù)算和投資審計(jì)局分局預(yù)算。

　　二、諸暨市審計(jì)局2019年部門預(yù)算安排情況說明

（一）收入預(yù)算總體安排情況

諸暨市審計(jì)局2019年收入預(yù)算3244.14萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入466.36萬元，占14.38%；專戶管理其他資金2777.78萬元，占85.62%。

　　（二）支出預(yù)算總體安排情況

　　諸暨市審計(jì)局2019年支出預(yù)算為3244.14萬元。

　　1.按支出功能分類，包括：一般公共服務(wù)2972.61萬元、社會(huì)保障與就業(yè)支出119.60萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出45.71萬元和住房保障支出106.22萬元。

　　2.按支出用途分類，包括：人員支出888.86萬元，日常公用支出73.28萬元，項(xiàng)目支出2282萬元。

（三）財(cái)政撥款收支預(yù)算情況

1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況

1.1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況

2019年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款466.36萬元，比2018年預(yù)算數(shù)減少505.37萬元，主要原因是投資審計(jì)分局人員經(jīng)費(fèi)2018年變更為公共財(cái)政預(yù)算安排，2019年由專戶管理其他資金安排。

1.2.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況

????一般公共服務(wù)支出320.10萬元，占68.64%；社會(huì)保障與就業(yè)支出63.40萬元，占13.59%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出26.31萬元，占5.64%；住房保障支出56.55萬元，占12.13%。

????1.3.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況

1.3.1.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）安排273.40萬元，主要用于單位行政在職人員工資、津補(bǔ)貼等基本支出。

1.3.2.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）安排42萬元，主要用于政府性投資項(xiàng)目的委托審計(jì)經(jīng)費(fèi)。

1.3.3.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）安排4.7萬元，主要用于單位1名長(zhǎng)期編外人員的工資、獎(jiǎng)金等支出。

1.3.4．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）安排45.29萬元，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。

1.3.5．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）安排18.11萬元，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員職業(yè)年金支出。

1.3.6．醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）26.31萬元，主要用于單位為行政在職人員繳納的社會(huì)保障繳費(fèi)。

1.3.7.保障住房支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）56.55萬元，主要用于在職人員繳納的住房公積金。

????1.4.一般公共預(yù)算基本支出情況

2019年一般公共預(yù)算基本支出424.36萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)375.51萬元，主要包括：基本工資87.59萬元、津貼補(bǔ)貼49.18萬元、獎(jiǎng)金79.20萬元、社會(huì)保障繳費(fèi)31.08萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出45.29萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出18.12萬元、其他工資福利支出4.70萬元、醫(yī)療費(fèi)3.50萬元、生活補(bǔ)助0.15萬元、獎(jiǎng)勵(lì)金0.04萬元、住房公積金56.56萬元。

公用經(jīng)費(fèi)48.85萬元，主要包括：辦公費(fèi)3萬元、手續(xù)費(fèi)0.2萬元、郵電費(fèi)1.50萬元、公務(wù)接待費(fèi)0.5萬元、勞務(wù)費(fèi)0.6萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.64萬元、其他交通費(fèi)用17.66萬元、其他商品和服務(wù)支出21.25萬元、辦公設(shè)備購置1.5萬元。

1.5.2019年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

1.5.1.因公出國（境）費(fèi)用：根據(jù)市外辦安排的因公出國（境）計(jì)劃和實(shí)際工作需要臨時(shí)追加安排。

1.5.2.公務(wù)接待費(fèi)：2019年安排公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算1萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少90%。主要用于接待上級(jí)單位以及兄弟縣市單位的支出。

1.5.3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2019年安排公務(wù)用車購置費(fèi)0元；安排公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算2.7萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平。

2.2019年沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（四）其他重要事項(xiàng)的情況說明

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2019年諸暨市審計(jì)局本級(jí)以及投資審計(jì)分局1家事業(yè)單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算73.28萬元。

2.政府采購情況

2019年諸暨市審計(jì)局政府采購預(yù)算總額8.50萬元。

3.國有資產(chǎn)占有使用情況?

截至2018年12月31日，諸暨市審計(jì)局下屬投資審計(jì)分局共有車輛1輛，為一般公務(wù)用車。

????4.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置情況

2019年諸暨市審計(jì)局項(xiàng)目支出均實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款0萬元。

三、名詞解釋

　　1.財(cái)政撥款收入：本級(jí)財(cái)政部門當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

2.財(cái)政專戶管理資金:教育收費(fèi)、事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租收入。

3.專戶管理其他資金：預(yù)算單位組織非稅收入中“不納庫”部分除“教育收費(fèi)、事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租收入”外的其他全部收入。

4.單位結(jié)余資金：指單位支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素導(dǎo)致項(xiàng)目中止、撤銷或因超過指標(biāo)管理年限形成的剩余資金。

5.基本支出：指預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。

6.項(xiàng)目支出：指預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

7．一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

8.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。

9.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于審計(jì)業(yè)務(wù)開展方面的支出。

10.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于其他與審計(jì)業(yè)務(wù)開展相關(guān)的支出。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。

12.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休支出。

13.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

14.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門集中安排的事業(yè)單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離退休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

15. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

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???????????????????????????????????????諸暨市審計(jì)局

??????????????????????????????????????2019年2月15日

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附件2：諸暨市審計(jì)局2019年部門預(yù)算表.pdf