一、財政收支執行情況

（一）一般公共預算收支執行情況

2021年全市完成財政總收入154.83億元，比上年同期的145.47億元凈增收93.59億元，同比增長6.43%，完成年度預算的100.77%。其中完成一般公共預算收入100.20億元，比上年同期的90.32元凈增收9.87億元，同比增長10.95%，完成年度預算的103.681%。一般公共預算支出累計完成119.11億元，比上年凈增支1.46億元，同比增長1.2%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

2021年實現政府性基金收入160.84億元，同比增長64.1%，其中：國有土地使用權出讓收入155.27億元，同比增長89.8%；其他政府性基金收入2.5萬元，比上年11.25億元減少100%。減少較大，主要是上年有上交歷年指標結余費。全市政府性基金支出139.94億元，完成年初預算的314.4%，同比增長30.6%，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出132.31億元，同比增加165.2%。

（三）全省和全市縣區排名情況

從全省看，2021年全省財政總收入同比增長16.9%，全省十六縣（市、區）財政總收入同比增長9.1%，我市財政總收入增幅在十六強縣市中排名第12位。其中全省一般公共預算收入同比增長14%，全省十六縣（市、區）一般公共預算收入同比增長6.6%，我市一般公共預算收入增幅在十六強縣市中排名第10位。

從紹興市排名看，我市財政總收入、一般公共預算收入同比增幅均列紹興市第4位，財政總收入增幅低于全市平均增幅5.5個百分點，一般公共預算收入增幅高于全市平均增幅0.2個百分點。

二、財政收支主要特點

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（一）稅收收入比重下降，非稅收入比重上升

從總體看，財政總收入增速放緩，地方級收入保持較快增長。2021年度，新冠肺炎疫情有所好轉，財政總收入增長回升財政總收入達到6.43%，其中地方財政收入達到10.95%。一般公共預算收入中稅收收入同比增加8.9%，增收6.56億元，占一般公共預算收入比重為80.03，比上年同期81.52%下降1.49百分點；非稅收入同比增長19.9%，增收3.33億元，占一般公共預算收入比重為19.97%，比上年同期18.48%上升1.49個百分點。主要原因是稅收收入中地方比重較高的增值稅同比下降8.78%，減收27948億元。下半年受國際形勢及國內資金控制及減稅降費影響，整體降幅較大，依靠上半年的高速增幅托住全年的收入水平。

（二）稅收收入依然以制造業稅收為主

制造業主體地位顯著，前兩年呈下降趨勢，今年得到較快增長。2021年制造業稅收入庫48.59億元，同比增長9.57%,增收4.24億元，占全部稅收比重34.74%，是稅收增收貢獻最為突出的行業，對整體稅收增長的貢獻率達80.39%。房地產行業對稅收支撐作用日益明顯，稅收增幅先升后降，全年稅收累計增幅為1.19%。個人所得稅等稅源經濟降幅明顯，對稅收收入影響顯著。

（三）支出結構調整，重點保障民生

全市一般公共預算支出同比增長1.2%，支出增速放緩。2020年，在疫情的影響下，民生項目予以優先保障。2021年繼續執行上級保民生、保運轉、保穩定的要求。同時，充分發揮財政資金在穩增長、調結構、惠民生等方面的重要作用，支出結構不斷優化，社會保障、衛生健康、教育、公共服務等民生相關支出分別為23.14億元、11.20億元、27.99億、11.39億元，財政政策“惠民生、促轉型”政策效應繼續發力。

三、主要收支增減情況分析

（一）主要收入增減情況

1、增值稅：累計完成59.97億元，同比下降8.84%，減收5.82億元。減收原因主要是2020年使用了13.6億調庫指標，剔除免抵因素，增值稅同比增長2.84%。從行業看，制造業增值稅入庫29.10億元，同比下降6.87%，占比為48.52%，剔除免抵因素，同比增長25.78%，成為拉動增值稅增長的主要因素。

2、企業所得稅：累計完成26.84億元，同比增長8.73%%。分項目看，增長主要受預繳入庫18.73億元（同比增長20.26%）拉動，占比接近七成。匯算清繳入庫7.76億元，同比下降7.81%。分行業看，制造業為企業所得稅增長主要動力，增長52.53%，增收3.88億元；房地產業所得稅減收超3億，同比下降43.13%，累計降幅較二、三季度分別擴大12.14和5.1個百分點。

3、個人所得稅：累計完成14.23億元，同比增長12.09%。從分項目看，工資薪金所得個人所得稅入庫3.53億元，同比增長6.25%；利息、股息、紅利所得個人所得稅入庫2.41億元，同比增長23.48%；財產轉讓所得入庫6.90億元，同比增長10.03%，增收0.63億元，其中房屋轉讓所得入庫1.01億元，同比下降7.75%，限售股轉讓所得入庫2.77億元,同比下降21.59%。

4、契稅：累計完成11.98億元，同比增長39.16%。增長主要是由于土地權屬轉移契稅增收2.56億元。其中，土地出讓契稅入庫4.79億元，同比增長116.76%，增收2.58億元。房屋權屬轉移契稅入庫7.15億元，同比增長12.86%，增收0.81億元，其中新建商品房契稅入庫3.76億元，同比增長28.34%，二手房契稅入庫3.39億元，同比下降0.49%。

（二）主要支出增減情況

——一般公共服務支出11.39億元，同比減支1.76億元，減少13.4%，主要是2020年考核獎部分在上年預發。

——公共安全支出7.83億元，同比增加1.02億元，上增長14.9%，主要是基層消防隊建設支出。

——教育支出27.99億元，同比增支3.31億元，增長13.4%。主要是教育基礎建設投入增加、教師年終考核獎發放標準比上年略有提高。

——科學技術支出1.25億元，同比0.24億元，增加14.9%，與上年基本持平。

——社會保障與就業支出23.14億元，同比增支1.8億元，增長8.7%。主要是財政補助社會保險基金增加，調整退休人員工資等原因。

——衛生健康支出11.20億元，同比減少8.15億元，減少42.1%，主要是新冠肺炎疫情有所好轉，基層醫療衛生機構補助、藥費保障支出等減少。

——節能環保支出0.70億元，減支13.7億元，下降66.1%，主要是撥付超收分成在其他科目支出。

——城鄉社區事務支出7.37億元，同比增支2.19億元，增長42.2%，主要是超收分成支出增加。

四、2022年工作措施

（一）抓好組織收入

緊盯“一般公共預算收入同比增長” 增長6%以上的目標任務，健全完善財稅部門協同機制，圍繞重要時間節點，逐月做好收入綜合研究分析和預測，加強與收入征收部門的聯系，不斷挖掘收入潛力，準確把握收入進度。

（二）在推動民生改善上下功夫

堅持利民為本、民生優先，聚焦教育、醫療衛生、社會保障等領域，加快資金支出進度，支持全市民生事業高質量發展，確保全市財政支出增量用于民生的比例保持在三分之二以上，重點保障十大民生實事項目建設，進一步增強人民群眾的幸福感和獲得感。

（三）從嚴把好資金支出關口

以鐵心過緊日子的思想壓減政府開支，嚴把支出政策關，慎開政策口子，量入為出，精打細算，集中財力保障大事、要事。