一、財政收支執行情況

（一）一般公共預算收支執行情況

1至12月,全市累計完成財政總收入131.66億元，完成年初預算的78.8%，比上年同期的154.83億元凈減少23.17億元，同比減少15.0%。其中完成一般公共預算收入90.28億元，完成年初預算的83.4 %，比上年同期的100.20億元減少9.92億元，同比減少9.9%。

1至12月,一般公共預算支出累計執行123.36億元，完成年初預算的96.7%，比上年同期的119.12億元增加4.26億元，同比增長3.6%。其中民生支出94.36億元，完成年初預算的100.7%，比上年同期的88.48億元增加5.88億元，同比增長6.6%。

（二）政府性基金預算收支執行情況

1至12月，全市累計完成政府性基金收入159.54（需減除債和土寺）億元，同比減少0.8%，其中：國有土地使用權出讓收入100.76億元，同比減少35.1%；其他政府性基金收入51.88億元，主要是土地指標費收入。全市政府性基金支出163.20億元，同比增長16.6%，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出56.85億元，同比減少57.0%；其他政府性基金支出96.68億元；專項債務付息支出4.73億元。

（三）全省和全市縣區排名情況

從全省看，2021年全省財政總收入同比增長16.9%，全省十六縣（市、區）財政總收入同比增長9.1%，我市財政總收入增幅在十六強縣市中排名第12位。其中全省一般公共預算收入同比增長14%，全省十六縣（市、區）一般公共預算收入同比增長6.6%，我市一般公共預算收入增幅在十六強縣市中排名第10位。

從紹興市排名看，我市財政總收入、一般公共預算收入同比增幅均列紹興市第4位，財政總收入增幅低于全市平均增幅5.5個百分點，一般公共預算收入增幅高于全市平均增幅0.2個百分點。

二、財政收支主要特點

（一）稅收收入比重下降，非稅收入比重上升

從總體看，財政總收入和一般公共預算收入下降幅度較大，分別下降了15%和9.9%，主要原因是受新冠肺炎疫情和國家減稅降費政策影響導致。整體呈下降趨，特別是下半年影響就更加大了。一般公共預算收入中稅收收入同比下降23.5%，減收18.8億元，占一般公共預算收入比重為68%，比上年同期80.03%下降12.03百分點；非稅收入同比增長44.4%，增收8.89億元，占一般公共預算收入比重為32%，比上年同期19.97%上升12.03個百分點。主要原因是稅收受疫情況和減稅降費影響，整體降幅較大。其中制造業下降幅度為24%，而受影響最大的是房地產，作為一般公共預算的主要組成，降幅就達到了55.31%。而非稅增長較快的原因是我市根據自身情況處置了一些閑置的資產，全年資產處置收入達到了13.29億元。

1至12月份全市一般公共預算收入中：稅收收入完成61.38億元，同比減少23.5%；非稅收入完成28.90億元，同比增長44.4%。主要收入增減原因如下：

1.國內增值稅收入18.13億元，同比減少37.6%。

2.企業所得稅收入10.05億元，同比減少11.1%。

3.個人所得稅收入5.32億元，同比減少5.1%。

4.其他稅收收入27.88億元，同比減少18.5%。

5.非稅專項收入5.21億元，同比減少30.2%。

6.行政事業性收費收入4.75億元，同比增長105.7%。

7.罰沒收入4.50億元，同比增長28.9%。

8. 國有資源（資產）有償使用收入13.29億元，同比增長107.1%。

（二）稅收收入依然以制造業稅收為主

制造業主體地位顯著,2022年制造業稅收入庫38.16億元，較上年下降了21.47%，減收10.43億元，占全部稅收比重34.25%，是稅收增收貢獻最為突出的行業, 制造業企業面臨能源和原材料價格普遍上漲、產成品庫存積壓、疫情導致的交通阻塞等問題，導致企業利潤空間較小。加之制造業中小微企業緩稅政策和制造業留抵退稅政策持續發力，制造業稅收進一步減少。今年增長最快的是住宿和餐飲業和居民服務業分別增長了35.31%和47.43%。但去年入庫金額較大的房地產行業減幅明顯，同比下降了55.31%，減收額達到了17.1億，對我市的總體收入產生了一定的沖擊。個人所得稅的工資薪金收入較上年有較在的增長，增收額達到了1億元，增幅達29.10%。

（三）支出結構調整，重點保障民生

全市一般公共預算支出同比增長3.6%，支出增速放緩。受疫情的影響，民生項目予以優先保障，同比增長了6.6%，占一般公共預算的76.5%。2022年繼續執行上級保民生、保運轉、保穩定的要求。同時，充分發揮財政資金在穩增長、調結構、惠民生等方面的重要作用，支出結構不斷優化，社會保障、衛生健康、教育、公共服務等民生相關支出分別為27.5億元，增長15.5%、15.17億元，增長9.4%、28億，增長15.5%、12.6億元，下降4.9%。財政政策“惠民生、促轉型”政策效應繼續發力。

三、主要收支增減情況分析

（一）稅收主要收入增減情況

1-12月，增值稅入庫434044萬元，同比下降27.62％，稅種比重為38.95%。

企業所得稅入庫232751萬元，同比下降13.29％，稅種比重為20.89%。

個人所得稅入庫135343萬元，同比下降4.89％，稅種比重為12.15%。

房產稅入庫38525萬元，同比增長37.36%；

城鎮土地使用稅入庫30160萬元，同比增長43.7%。

城市維護建設稅入庫31279萬元，同比下降22.11%。

土地增值稅入庫69494萬元，同比下降23.63%。

契稅入庫68287萬元，同比下降42.99％。

（二）稅收收入分行業情況

1-12月，第二產業入庫稅收495701萬元，同比下降24.17%，占比為44.48%。其中，制造業入庫381601萬元，同比下降21.47%；建筑業入庫111900萬元，同比下降23.04%。

第三產業入庫稅收616713萬元，同比下降17.03%，占比為55.34%。其中，批發和零售業入庫84666萬元，同比下降3.09%；金融業入庫119519萬元，同比增長5.3%；房地產業入庫138319萬元，同比下降55.31%；租賃和商務服務業入庫85460萬元，同比增長6.42%。

（三）非稅收入情況

1-12月，我市非稅收入達28.9億元，同比增長了44.4%，主要增長的來源為國有資源有償使用收入，達到了13.3億，同比增長了107.1%。

（二）主要支出增減情況

1.一般公共服務支出10.83億元，同比減支0.6億元，

減少4.9%。

2.教育支出30.59億元，同比增加2.60億元，增長9.3%。

3.社會保障與就業支出26.73億元，同比增加3.59億元，增長15.5%。

4.衛生健康支出12.25億元，同比增加1.05億元，增長9.4%。

5.城鄉社區支出4.78億元，同比減支2.59億元，減少35.2%。

6.農林水支出8.84億元，同比增加1.51億元，增長20.5%。