為深入貫徹落實習(xí)近平法治思想，全面落實“放管服”改革精神，進一步優(yōu)化營商環(huán)境，促進我市經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和有關(guān)財政法律法規(guī)及《浙江省財政廳關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》，結(jié)合我市財政執(zhí)法工作實際，在我市財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、實施告知承諾制的重要意義

在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制是進一步優(yōu)化法治化營商環(huán)境的一項具體行動；是回應(yīng)社會關(guān)切、解決基層執(zhí)法熱點難點的切實舉措；是創(chuàng)新監(jiān)管方式，轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念的有益探索；是促進嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，避免和減少執(zhí)法機關(guān)與當(dāng)事人之間矛盾，促進執(zhí)法環(huán)境改善的有效路徑。

二、實施告知承諾制的總體要求

（一）堅持依法監(jiān)管。堅持依法監(jiān)管，確保執(zhí)法有據(jù)、程序合法，處理結(jié)果符合相關(guān)法律規(guī)定。守好財政執(zhí)法底線，強化財政監(jiān)督重點領(lǐng)域執(zhí)法監(jiān)管工作。

（二）體現(xiàn)過罰相當(dāng)。對違法行為給予行政處罰要嚴格按照《中華人民共和國行政處罰法》第六條、第三十三條的規(guī)定，堅持教育與懲戒相結(jié)合的原則。要堅持包容審慎的監(jiān)管原則開展行政執(zhí)法活動，既要嚴格規(guī)范執(zhí)法程序，堅守法治底線做到過罰相當(dāng)，也要堅持柔性執(zhí)法，為行政相對人留下發(fā)展和成長空間。

（三）倡導(dǎo)誠實守信。當(dāng)事人簽署承諾書后不履行承諾，或整改后就相同違法行為再犯的，財政部門應(yīng)對其違法行為依法查處，并結(jié)合其違法的其他情節(jié)依法從重處罰。同時，根據(jù)有關(guān)規(guī)定將其行政處罰信息依法予以公示。

三、告知承諾制的內(nèi)涵及適用范圍

根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條關(guān)于“初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰”的規(guī)定，對部分財政違法行為實施輕微違法行為告知承諾制。具體是指，財政部門在日常監(jiān)督檢查、“雙隨機”抽查以及通過投訴舉報、部門移送、上級交辦等掌握案件線索后開展的執(zhí)法檢查過程中，對屬于《財政執(zhí)法領(lǐng)域適用輕微違法行為不予行政處罰（告知承諾）事項清單》（以下簡稱《清單》）適用告知承諾情形的，告知當(dāng)事人存在的輕微違法行為，經(jīng)批評教育，當(dāng)事人自愿簽署承諾書承諾即時整改或在約定時間內(nèi)整改的，財政部門依法不予以處罰的一種制度。

對不屬于《清單》范圍的違法行為，財政部門經(jīng)調(diào)查認為具有不予處罰、減輕處罰情形的，按照案件實際情況依法處理。

四、規(guī)范實施告知承諾制的工作要求

（一）準(zhǔn)確把握適用范圍。適用告知承諾制事項實行清單化管理，清單將根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章的立改廢情況及執(zhí)法實踐予以調(diào)整。原則上，納入清單事項的輕微違法行為適用告知承諾制，但經(jīng)調(diào)查后認為不符合告知承諾制適用條件的，則按照規(guī)定程序依法立案查處。

（二）嚴格規(guī)范適用程序。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)違法行為線索后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定開展核查。屬于可以適用告知承諾制情形的，由執(zhí)法人員對當(dāng)事人進行批評教育，宣傳相關(guān)法律規(guī)定并提出具體整改要求。當(dāng)事人對相關(guān)情況確認無誤后，自愿簽署承諾書。對已經(jīng)適用告知承諾制，當(dāng)事人沒有在承諾期限內(nèi)提交整改說明等證明材料的，執(zhí)法人員應(yīng)在合理時間內(nèi)進行核查，視核查情況依法實施行政處罰或視情況依法采取必要措施。

（三）強化執(zhí)法痕跡化管理。實施告知承諾制應(yīng)嚴格落實執(zhí)法全過程記錄制度的相關(guān)要求，視情況應(yīng)采用文字、音像等形式記錄執(zhí)法全過程。承諾書一式兩份，執(zhí)法人員和當(dāng)事人各持一份。檢查或調(diào)查結(jié)束后應(yīng)將相關(guān)執(zhí)法資料整理歸檔，確保履職盡責(zé)有據(jù)可查。

（四）突出普法宣傳教育。認真落實“誰執(zhí)法誰普法”的普法責(zé)任制，在實施告知承諾制時，應(yīng)突出批評教育與普法宣傳，指出當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、可能造成的危害后果等，使其知錯改錯。以增強當(dāng)事人自律意識、合法意識為重點，耐心細致教育引導(dǎo)當(dāng)事人尊法、守法。要充分運用政策輔導(dǎo)、行政建議、警示告誡、規(guī)勸提醒、走訪約談等方式，加大行政指導(dǎo)力度，要充分體現(xiàn)寬嚴相濟的法治精神，依法維護健康良好的營商環(huán)境。

本通知自2025年12月15日施行。

附件：1.附件1：財政輕微違法行為告知承諾書.docx

　　　2.附件2：告知承諾制適用流程圖.docx

　　　3.附件3：財政執(zhí)法領(lǐng)域適用輕微違法行為不予行政處罰（告知承諾）事項清單.docx

　　　4.諸財辦〔2025〕26號《諸暨市財政局關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》.pdf

諸暨市財政局   

2025年11月11日