各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）社會(huì)事務(wù)辦公室、各社會(huì)組織：

為進(jìn)一步規(guī)范樞紐型社會(huì)組織資金代管行為，更好發(fā)揮其管理服務(wù)協(xié)調(diào)作用，促進(jìn)社區(qū)社會(huì)組織培育發(fā)展，提升社會(huì)治理創(chuàng)新效能，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策，結(jié)合我市實(shí)際，特制定《諸暨市村級(jí)樞紐型社會(huì)組織資金代管行為規(guī)范（試行）》并印發(fā)給你們，請(qǐng)貫徹執(zhí)行。

諸暨市民政局

2025年11月20日

諸暨市村級(jí)樞紐型社會(huì)組織資金代管行為規(guī)范（試行）

第一章 總   則

第一條 為規(guī)范村級(jí)樞紐型社會(huì)組織對(duì)社區(qū)社會(huì)組織的資金代管行為，明確各方權(quán)責(zé)，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)慈善法》《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》及《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，按照《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)組織規(guī)范化建設(shè)推動(dòng)社會(huì)組織高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)》（民發(fā)〔2024〕43號(hào)）、《關(guān)于大力培育發(fā)展社區(qū)社會(huì)組織的指導(dǎo)意見(jiàn)》（浙民民〔2018〕155號(hào)）等文件精神，為促進(jìn)社區(qū)社會(huì)組織高質(zhì)量發(fā)展，特制定本規(guī)范。

第二條 開(kāi)展資金代管，應(yīng)當(dāng)按照“合法合規(guī)、專款專用、公開(kāi)透明、權(quán)責(zé)明確”的要求，不得違背社會(huì)公德、危害國(guó)家安全、損害社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。

第三條 本規(guī)范所指提供資金代管服務(wù)的村級(jí)樞紐型社會(huì)組織（以下簡(jiǎn)稱“代管方”），指在民政部門(mén)合法登記，擁有法人資格的社區(qū)社會(huì)組織聯(lián)合會(huì)、村級(jí)鄰社家服務(wù)中心。

第四條 申請(qǐng)資金代管的社區(qū)社會(huì)組織（以下簡(jiǎn)稱“委托方”），指在鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）登記的備案類社區(qū)社會(huì)組織。

第五條 代管資金應(yīng)屬于社區(qū)社會(huì)組織所有的合法自有財(cái)產(chǎn)。

代管資金僅限貨幣資金，不包括任何固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或其他非現(xiàn)金類財(cái)產(chǎn)。資金應(yīng)當(dāng)來(lái)源合法、用途明確，不得涉及任何形式的非法集資、洗錢(qián)等違法違規(guī)行為，委托代管的社區(qū)社會(huì)組織及其相關(guān)管理主體對(duì)委托代管資金的合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第六條 資金代管過(guò)程中要遵循“管用分離、成本補(bǔ)償”原則，代管方不得直接參與代管資金所涉及項(xiàng)目的運(yùn)行管理、收支決策；對(duì)于因代管過(guò)程中基于代管資金而產(chǎn)生的稅費(fèi)、審計(jì)費(fèi)以及財(cái)務(wù)人員工資等合理費(fèi)用，代管方可以要求委托方給予合理的成本補(bǔ)償。

第二章 代管與委托資格條件

第七條 代管方應(yīng)具備以下資格條件

（一）在民政部門(mén)合法登記，具備法人資格；

（二）配備負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（三）配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，或委托會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)代理記賬；

（四）有完善的財(cái)務(wù)制度體系，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系；

（五）不存在兩年不參加年檢年審或年檢不合格情形；

（六）不存在其他違法違規(guī)行為。

若代管方違反上述情形，不得開(kāi)展資金代管，已經(jīng)開(kāi)展的資金代管應(yīng)及時(shí)終止。村級(jí)樞紐型社會(huì)組織年檢時(shí)應(yīng)按照年檢公告要求提交財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

第八條 委托方應(yīng)具備以下資格條件：

（一）在鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）合法備案；

（二）無(wú)基本銀行賬戶，確有資金管理與工作運(yùn)行需要；

（三）有完善的組織架構(gòu)，規(guī)范的章程、決策制度、財(cái)務(wù)管理及其他必要的內(nèi)部管理制度，有明確的資金使用范圍、計(jì)劃以及資金審批流程。

（四）運(yùn)行規(guī)范，無(wú)違法違規(guī)記錄。

第九條 代管方原則上只能接受來(lái)自同一行政村、社對(duì)應(yīng)的備案類社會(huì)組織的代管申請(qǐng)，不得跨區(qū)域代管。

第三章 代管職責(zé)

第十條 代管方應(yīng)與委托方明確職責(zé)分工，合理界定代管職責(zé)。代管方開(kāi)展資金代管服務(wù)，承擔(dān)下述職責(zé)：

（一）資金保管。按需要設(shè)立專用賬戶或?qū)Ｓ每颇浚踩９苜Y金，未經(jīng)委托方同意，不得自行運(yùn)用、處分、分配代管資金。

（二）資金收付代理。代為接收服務(wù)收入、社會(huì)捐贈(zèng)、政府撥款等合法資金；根據(jù)委托方的有效指令執(zhí)行資金劃撥。

（三）會(huì)計(jì)核算。遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，對(duì)托管資產(chǎn)單獨(dú)建賬，確保資金獨(dú)立核算，與其自有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理、賬務(wù)核對(duì)、報(bào)告編制等。

（四）信息披露。將資金代管履行情況和代管資金的情況向相關(guān)當(dāng)事方履行披露和報(bào)告義務(wù)。

（五）資料保管。保管代管業(yè)務(wù)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表等相關(guān)資料；

（六）發(fā)票開(kāi)具。按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票、收款收據(jù)等。做好備注以區(qū)別于代管方自有資金。

第十一條 代管方的代管職責(zé)主要限于對(duì)實(shí)際管控的代管資金賬戶內(nèi)資金承擔(dān)保管職責(zé)，不包含以下內(nèi)容：

（一）資金使用對(duì)象的適當(dāng)性審核；

（二）項(xiàng)目及資金用途信息真實(shí)性審核；

（三）代管資金及資金來(lái)源合法合規(guī)性的實(shí)質(zhì)審核；

（四）對(duì)代管資金盈虧的責(zé)任；

（五）對(duì)已劃出代管專項(xiàng)賬戶以及處于代管方控制之外的資金的保管；

（六）因不可抗力，以及由于第三方（包括但不限于賬戶所在銀行）發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤及合理信賴上述信息操作給代管資金造成的損失；

（七）提供保證或其他形式的擔(dān)保；

（八）自身應(yīng)盡職責(zé)之外的連帶責(zé)任。

第四章 代管操作流程

第十二條 代管申請(qǐng)。委托方須根據(jù)自身內(nèi)部決策機(jī)制形成委托決議并向代管方提交《資金代管申請(qǐng)表》，申請(qǐng)表應(yīng)明確資金用途和使用范圍，代管終止時(shí)的資金返還途徑等，并提供會(huì)議決議、資金來(lái)源證明、備案登記證書(shū)、主要負(fù)責(zé)人身份證明及其他有關(guān)材料。委托方須同步向業(yè)務(wù)主管單位（村居委會(huì)）作重大事項(xiàng)報(bào)告。

代管方在收到申請(qǐng)后5個(gè)工作日內(nèi)完成初審，初審無(wú)異議的原則上于收到申請(qǐng)后10個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)理事會(huì)形成決議，并在決議形成后3個(gè)工作日內(nèi)向業(yè)務(wù)主管單位（鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處）作重大事項(xiàng)報(bào)告。

代管方完成以上流程后，應(yīng)通知委托方共同訂立書(shū)面代管協(xié)議。協(xié)議中應(yīng)明確代管的具體內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、費(fèi)用、違約責(zé)任等事項(xiàng)。協(xié)議簽署后，委托方應(yīng)按協(xié)議約定及時(shí)將資金劃入代管方賬戶，建立代管關(guān)系。

代管關(guān)系建立后，委托方原提供的相關(guān)資料有變更須及時(shí)通知代管方，否則造成不良后果的責(zé)任由委托方自行承擔(dān)。

委托方有資金進(jìn)入代管方賬戶時(shí)，需及時(shí)通知代管方，并要求代管方開(kāi)具收款票據(jù)，代管方須及時(shí)予以開(kāi)具。

第十三條 資金的使用。委托方應(yīng)按照資金使用計(jì)劃向代管方提交有效的資金支付劃轉(zhuǎn)指令。指令一般為經(jīng)委托方主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章的書(shū)面《支付通知》及支付票據(jù)、合同、發(fā)票、會(huì)議紀(jì)要等有效憑證附件，《支付通知》及附件的合規(guī)性責(zé)任由委托方承擔(dān)。

代管方在收到指令后5個(gè)工作日內(nèi)完成委托方提交指令材料的形式規(guī)范性審核，并根據(jù)審核結(jié)果撥付資金。對(duì)于情況復(fù)雜或憑證不全的，可適當(dāng)延長(zhǎng)審核時(shí)間，但應(yīng)及時(shí)告知委托方。當(dāng)申請(qǐng)使用的資金額度大于余額時(shí)，不予審核。

任何個(gè)人、組織未持有效指令提出資金劃轉(zhuǎn)、使用要求，代管方應(yīng)當(dāng)拒絕。

第五章 資金的管理和處分

第十四條 代管資金與代管方自有資產(chǎn)不得混同，代管方不得私分、挪用、截留或者侵占代管資金，亦不得擅自將自有資金轉(zhuǎn)入代管資金。

第十五條 代管方應(yīng)妥善保管代管資金的全部資料，接受雙方業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)和其他有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督，必要時(shí)可以展開(kāi)專項(xiàng)審計(jì)。相關(guān)資金代管情況須在年檢財(cái)務(wù)報(bào)告中準(zhǔn)確反映。

第十六條 代管方在代管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)委托方的資金收入來(lái)源存疑或支出超出使用范圍、計(jì)劃以及其他可能存在違法違規(guī)情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)提醒核實(shí)并保留相關(guān)證據(jù)，有關(guān)情況及時(shí)向雙方業(yè)務(wù)主管單位報(bào)告。

第十七條 代管方違反法律、法規(guī)規(guī)定，造成代管資金損失的，應(yīng)當(dāng)以其自有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十八條 代管方應(yīng)定期向委托方提供代管資金流水信息，確保資金流動(dòng)透明。委托方有權(quán)檢查代管資金管理情況。

第六章 代管的解除和終止

第十九條 存在以下情形時(shí)，資金代管終止：

（一）雙方協(xié)商一致；

（二）代管方或委托方任意一方組織解散、終止；

（三）代管方連續(xù)兩年不參加年檢年審，年檢不合格，或有其他違法違規(guī)行為時(shí)；

（四）一方在資金代管過(guò)程中出現(xiàn)違法違規(guī)行為時(shí)，另一方可提出終止并有權(quán)追究其責(zé)任；

（五）代管資金持續(xù)一年為零或超過(guò)兩年沒(méi)有資金流動(dòng)。

第二十條 代管終止時(shí)，一般應(yīng)有雙方共同簽署的書(shū)面確認(rèn)文書(shū)。代管方應(yīng)按約將剩余資金返還委托方，并移交有關(guān)資料和財(cái)務(wù)賬冊(cè)。

若因委托方主體已注銷(xiāo)或不可抗力導(dǎo)致委托方無(wú)法接收，相關(guān)資料可由其業(yè)務(wù)主管單位代管，剩余資金先由業(yè)務(wù)主管單位提存暫管，經(jīng)公告后可由業(yè)務(wù)主管單位主持，在充分征求資金相關(guān)各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，劃轉(zhuǎn)給宗旨相近的其他社會(huì)組織。

第七章 附則

第二十一條 本規(guī)范由諸暨市民政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）作為村級(jí)樞紐型社會(huì)組織的業(yè)務(wù)主管單位，具體負(fù)責(zé)本規(guī)范的落實(shí)執(zhí)行。

第二十三條 本規(guī)范自發(fā)布之日起生效。

                                    資金代管申請(qǐng)表（模板）

附件清單(委托方提供)：□會(huì)議決議、□資金來(lái)源證明文件 □備案登記證書(shū)  □主要負(fù)責(zé)人身份證明、□其他：                    

填寫(xiě)說(shuō)明：1.帶"□"選項(xiàng)請(qǐng)勾選，橫線處需文字填寫(xiě)；申請(qǐng)表需與附件材料一并提交。

2.資金用途和范圍一般指：業(yè)務(wù)活動(dòng)支出、人員薪酬/補(bǔ)貼、辦公物資支出等，按實(shí)際填寫(xiě)。

3.資金來(lái)源證明一般指：捐贈(zèng)協(xié)議/憑證、業(yè)務(wù)合同/服務(wù)協(xié)議、資金撥付文件、收款收據(jù)等。

4.本表一式兩份，社會(huì)組織和業(yè)務(wù)主管單位各存檔一份。

注意事項(xiàng)：委托方主要負(fù)責(zé)人變更，不影響代管關(guān)系。

48.關(guān)于印發(fā)《諸暨市村級(jí)樞紐型社會(huì)組織資金代管行為規(guī)范（試行）》的通知.pdf